主题
行政事业单位会计科目和报表 — 第四部分 报表格式
| 编号 | 报表名称 | 编制期 |
|---|---|---|
| 财务报表 | ||
| 会政财 01 表 | 资产负债表 | 月度、年度 |
| 会政财 02 表 | 收入费用表 | 月度、年度 |
| 会政财 03 表 | 净资产变动表 | 年度 |
| 会政财 04 表 | 现金流量表 | 年度 |
| 附注 | 年度 | |
| 预算会计报表 | ||
| 会政预 01 表 | 预算收入支出表 | 年度 |
| 会政预 02 表 | 预算结转结余变动表 | 年度 |
| 会政预 03 表 | 财政拨款预算收入支出表 | 年度 |
资产负债表
| 会政财 01 表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
编制单位：____________年___月___日单位：元 | |||||
| 资产 | 期末余额 | 年初余额 | 负债和净资产 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 货币资金 | 短期借款 | ||||
| 短期投资 | 应交增值税 | ||||
| 财政应返还额度 | 其他应交税费 | ||||
| 应收票据 | 应缴财政款 | ||||
| 应收账款净额 | 应付职工薪酬 | ||||
| 预付账款 | 应付票据 | ||||
| 应收股利 | 应付账款 | ||||
| 应收利息 | 应付政府补贴款 | ||||
| 其他应收款净额 | 应付利息 | ||||
| 存货 | 预收账款 | ||||
| 待摊费用 | 其他应付款 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | 预提费用 | ||||
| 其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 流动资产合计 | 其他流动负债 | ||||
| 非流动资产： | 流动负债合计 | ||||
| 长期股权投资 | 非流动负债： | ||||
| 长期债券投资 | 长期借款 | ||||
| 固定资产原值 | 长期应付款 | ||||
| 减：固定资产累计折旧 | 预计负债 | ||||
| 固定资产净值 | 其他非流动负债 | ||||
| 工程物资 | 非流动负债合计 | ||||
| 在建工程 | 受托代理负债 | ||||
| 无形资产原值 | 负债合计 | ||||
| 减：无形资产累计摊销 | |||||
| 无形资产净值 | |||||
| 研发支出 | |||||
| 公共基础设施原值 | |||||
| 减：公共基础设施累计折旧（摊销） | |||||
| 公共基础设施净值 | |||||
| 政府储备物资 | |||||
| 文物文化资产 | |||||
| 保障性住房原值 | |||||
| 减：保障性住房累计折旧 | 净资产： | ||||
| 保障性住房净值 | 累计盈余 | ||||
| 长期待摊费用 | 专用基金 | ||||
| 待处理财产损溢 | 权益法调整 | ||||
| 其他非流动资产 | 无偿调拨净资产* | — | |||
| 非流动资产合计 | 本期盈余* | — | |||
| 受托代理资产 | 净资产合计 | ||||
| 资产总计 | 负债和净资产总计 | ||||
| 注：“*”标识项目为月报项目，年报中不需列示。 | |||||
收入费用表
| 会政财 02 表 | ||
|---|---|---|
编制单位：____________年___月单位：元 | ||
| 项目 | 本月数 | 本年累计数 |
| 一、本期收入 | ||
| （一）财政拨款收入 | ||
| 其中：政府性基金收入 | ||
| （二）事业收入 | ||
| （三）上级补助收入 | ||
| （四）附属单位上缴收入 | ||
| （五）经营收入 | ||
| （六）非同级财政拨款收入 | ||
| （七）投资收益 | ||
| （八）捐赠收入 | ||
| （九）利息收入 | ||
| （十）租金收入 | ||
| （十一）其他收入 | ||
| 二、本期费用 | ||
| （一）业务活动费用 | ||
| （二）单位管理费用 | ||
| （三）经营费用 | ||
| （四）资产处置费用 | ||
| （五）上缴上级费用 | ||
| （六）对附属单位补助费用 | ||
| （七）所得税费用 | ||
| （八）其他费用 | ||
| 三、本期盈余 | ||
净资产变动表
| 会政财 03 表 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
编制单位：_______________年单位：元 | ||||||||
| 项目 | 本年数 | 上年数 | ||||||
| 累计盈余 | 专用基金 | 权益法调整 | 净资产合计 | 累计盈余 | 专用基金 | 权益法调整 | 净资产合计 | |
| 一、上年年末余额 | ||||||||
| 二、以前年度盈余调整（减少以“-”号填列） | — | — | — | — | ||||
| 三、本年年初余额 | ||||||||
| 四、本年变动金额（减少以“-”号填列） | ||||||||
| （一）本年盈余 | — | — | — | — | ||||
| （二）无偿调拨净资产 | — | — | — | — | ||||
| （三）归集调整预算结转结余 | — | — | — | — | ||||
| （四）提取或设置专用基金 | — | — | ||||||
| 其中：从预算收入中提取 | — | — | — | — | ||||
| 从预算结余中提取 | — | — | ||||||
| 设置的专用基金 | — | — | — | — | ||||
| （五）使用专用基金 | — | — | ||||||
| （六）权益法调整 | — | — | — | — | ||||
| 五、本年年末余额 | ||||||||
| 注：“—”标识单元格不需填列。 | ||||||||
现金流量表
| 会政财 04 表 | ||
|---|---|---|
编制单位：___年___月单位：元 | ||
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、日常活动产生的现金流量： | ||
| 财政基本支出拨款收到的现金 | ||
| 财政非资本性项目拨款收到的现金 | ||
| 事业活动收到的除财政拨款以外的现金 | ||
| 收到的其他与日常活动有关的现金 | ||
| 日常活动的现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付的其他与日常活动有关的现金 | ||
| 日常活动的现金流出小计 | ||
| 日常活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额 | ||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动的现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金 | ||
| 对外投资支付的现金 | ||
| 上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等净收入支付的现金 | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动的现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 财政资本性项目拨款收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动的现金流入小计 | ||
| 偿还借款支付的现金 | ||
| 偿还利息支付的现金 | ||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动的现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金的影响额 | ||
| 五、现金净增加额 | ||
预算收入支出表
| 会政预 01 表 | ||
|---|---|---|
编制单位：______________年单位：元 | ||
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 一、本年预算收入 | ||
| （一）财政拨款预算收入 | ||
| 其中：政府性基金收入 | ||
| （二）事业预算收入 | ||
| （三）上级补助预算收入 | ||
| （四）附属单位上缴预算收入 | ||
| （五）经营预算收入 | ||
| （六）债务预算收入 | ||
| （七）非同级财政拨款预算收入 | ||
| （八）投资预算收益 | ||
| （九）其他预算收入 | ||
| 其中：利息预算收入 | ||
| 捐赠预算收入 | ||
| 租金预算收入 | ||
| 二、本年预算支出 | ||
| （一）行政支出 | ||
| （二）事业支出 | ||
| （三）经营支出 | ||
| （四）上缴上级支出 | ||
| （五）对附属单位补助支出 | ||
| （六）投资支出 | ||
| （七）债务还本支出 | ||
| （八）其他支出 | ||
| 其中：利息支出 | ||
| 捐赠支出 | ||
| 三、本年预算收支差额 | ||
预算结转结余变动表
| 会政预 02 表 | ||
|---|---|---|
编制单位：______________年单位：元 | ||
| 项目 | 本年数 | 上年数 |
| 一、年初预算结转结余 | ||
| （一）财政拨款结转结余 | ||
| （二）其他资金结转结余 | ||
| 二、年初余额调整（减少以“- ”号填列） | ||
| （一）财政拨款结转结余 | ||
| （二）其他资金结转结余 | ||
| 三、本年变动金额（减少以“- ”号填列） | ||
| （一）财政拨款结转结余 | ||
| 1. 本年收支差额 | ||
| 2. 归集调入 | ||
| 3. 归集上缴或调出 | ||
| （二）其他资金结转结余 | ||
| 1. 本年收支差额 | ||
| 2. 缴回资金 | ||
| 3. 使用专用结余 | ||
| 4. 支付所得税 | ||
| 四、年末预算结转结余 | ||
| （一）财政拨款结转结余 | ||
| 1. 财政拨款结转 | ||
| 2. 财政拨款结余 | ||
| （二）其他资金结转结余专用结余 | ||
| 1. 非财政拨款结转 | ||
| 2. 非财政拨款结余 | ||
| 3. 专用结余 | ||
| 4. 经营结余（如有余额，以“- ”号填列） | ||
财政拨款预算收入支出表
| 会政预 03 表 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
编制单位：______________年单位：元 | |||||||||||
| 项目 | 年初财政拨款结转结余 | 调整年初财政拨款结转结余 | 本年归集调入 | 本年归集上缴或调出 | 单位内部调剂 | 本年财政拨款收入 | 本年财政拨款支出 | 年末财政拨款结转结余 | |||
| 结转 | 结余 | 结转 | 结余 | 结转 | 结余 | ||||||
| 一、一般公共预算财政拨款 | |||||||||||
| （一）基本支出 | |||||||||||
| 1. 人员经费 | |||||||||||
| 2. 日常公用经费 | |||||||||||
| （二）项目支出 | |||||||||||
| 1. XX 项目 | |||||||||||
| 2. XX 项目 | |||||||||||
| …… | |||||||||||
| 二、政府性基金预算财政拨款 | |||||||||||
| （一）基本支出 | |||||||||||
| 1. 人员经费 | |||||||||||
| 2. 日常公用经费 | |||||||||||
| （二）项目支出 | |||||||||||
| 1. XX 项目 | |||||||||||
| 2. XX 项目 | |||||||||||
| …… | |||||||||||
| 总计 | |||||||||||